ההבדל בין עוסק פטור לעוסק מורשה

בחירת המסלול הנכון עבור העסק שלנו היא המפתח להצלחה. אז בואו נבחן את הבדלים העיקריים בין עוסק מורשה לעוסק פטור:

  • מס ערך מוסף (מע"מ): עוסק מורשה נדרש לגבות מע"מ מהלקוחות שלו ולדווח עליו לרשויות. מאידך, עוסק פטור, לא גובה מע"מ ולכן, המוצרים או השירותים שלו עשויים להיות יותר זולים ללקוח.
  • דיווחים למע"מ: עוסק מורשה צריך להגיש דיווחים תקופתיים (חודשיים או דו-חודשיים), בעוד שעוסק פטור נטול התחייבות זו.
  • שיעורי הוצאה: עוסק מורשה יכול להתחשב במע"מ ששילם על הוצאות העסק ולקזז אותו מהתשלום הסופי, בעוד שעוסק פטור לא מבצע קיזוזים כאלה.
  • רמת ההכנסה: נקבע תקרת הכנסה שמעבר לה עסק חייב להיות כעוסק מורשה. אם העסק שלכם נמוך מהתקרה הזו, אתם יכולים לבחור להיות כעוסקים פטורים.

חשוב שנזכור – הבחירה שתתאים לעסק אחד אולי לא תתאים לעסק אחר. אנחנו כאן להכווין אתכם עם השיקולים הנכונים להתאמה מושלמת לצורך העסק שלכם.

מי זה עוסק מורשה?

אם אנחנו מחזיקים עסק ומבצעים פעילויות עסקיות, כמו למשל הצעת שירותים מסוימים, ייתכן שנתייחס אל עצמנו כעוסקים מורשים. עוסק מורשה הוא מישהו שעשה את הצעד הנוסף של להירשם ברשויות המס, ובאופן זה הוא ממלא חלק במערכת של התחשבנויות המס הממשלתית. אחד היתרונות של זה הוא שאנחנו יכולים להנפיק חשבוניות מס שבהן גובים מע"מ מלקוחותינו.

עם זאת, לא רק שאנחנו גובים מס ערך מוסף מלקוחותינו, אנחנו גם יכולים לקזז את העלויות שלנו בעסק, כלומר את המע"מ ששילמנו על מוצרים ושירותים שהשתמשנו בהם עבור העסק. זה משמעותי! זהו פינוק ממשלתי שנועד לעזור לנו להתנהל באופן יעיל יותר.

לכולנו יש אותה השאלה: אז מתי אנחנו חייבים לעבור מהגדרה של עוסק פטור לעוסק מורשה? אם אנחנו מגיעים להכנסה שנתית של מעל 100,491 ש"ח, או שאנחנו מפעילים אחד המקצועות החופשיים הנקובים בחוק, כמו אדריכל, פסיכולוג, או רואה חשבון, אנחנו לא רק שחייבים, אלא זה יכול גם להועיל לנו להירשם ככאלה.

נתון לנו לבחון את כל הקניות העסקיות שביצענו ולחשב מע"מ שבסופו של דבר יחזיר לנו כסף. תחשבו על זה, כל קנייה כמו ציוד משרדי, שירותי שיווק, אף רכב עסקי, כולם יכולים להיכלל בתשומות שלנו. המחזור גבוה? אין לנו מה לחשוש, זה בעצם מצב שבו המדינה כבר מתחשבת בנו ומאפשרת לנו לנהל עסק באופן שנוח יותר ומתגמל יותר.

ובכך, למעשה אנחנו מפעילים עסק בצורה שהיא לא רק שקופה יותר לרשויות המס, אלא גם שמסייעת לנו לשמור על ספרי חשבונות מסודרים ולבסס את העסק שלנו על יסודות חזקים יותר. נתקלתם במצב שאתם צריכים לעבור מעוסק פטור למורשה? אל דאגה, קחו זאת כהזדמנות להתפתח ולצמוח.

מי זה עוסק שאינו חייב במע"מ?

עוסק שאינו חייב במע"מ הוא בעל עסק אישי שההכנסה השנתית שלו נמוכה מגבול כספי ספציפי שהוגדר בחוק, שהינו פחות מ-100,491 שקלים. המשמעות של זה היא שאין הוא צריך לגבות מע"מ מהלקוחות שלו.

והנה היתרון המשמעותי – כעוסקים פטורים מחובת המע"מ, אנחנו חופשיים מהחובה לפנות חודש בחודשו אל רשות המיסים עם דוחות מסובכים. זה מקל במיוחד לבעלי עסקים קטנים, וחוסך זמן יקר שאפשר להשקיע בצמיחה של העסק.

איך מפתחים עוסק פטור ממע"מ ועוסק מורשה?

הדרך מתחילה ברישום העסק במספר גופים ממשלתיים כמו:

  • מע"מ
  • מס הכנסה
  • ביטוח לאומי

נתחיל במע"מ

להפגש איתם פנים אל פנים או לבחור בדרך הממוחשבת? במידה ונבחר בפגישה, יש להצטייד בת.ז. או דרכון, הטופס 821 המלא וחתום עם כל הפרטים הנדרשים כמו סכום ההשקעה והערכת ההכנסה. וכמובן, חשבון בנק של העסק ולעתים גם חוזה שכירות או רישיון עסק, אם יש כאלה.

נמשיך למס הכנסה

כאן אנחנו ממלאים טופס בכתב ושולחים בדואר, או אם כבר הגענו למשרדי המע"מ, ניתן לעצור גם במס הכנסה ולסגור עניין אישי שם. גם פה ממלאים פרטים אישיים ופרטים על העסק. פשוט, מהיר וקל.

ואל תשכחו את ביטוח לאומי

בעידן הדיגיטלי שלנו, אפשר לעשות הכל מהבית. באתר ביטוח לאומי נמלא טופס רב-שנתי שבו נפרט את תחזית העבודה – שעות והכנסות. מרגישים את החיסכון בזמן והנוחיות?

לעוסק בעל חובת מע"מ – פתיחה אונליין

לעוסקים בעלי חובת מע"מ, הטריק הוא פתיחת העסק אונליין. זה זול, זריז, חוסך זמן ומיותר לציין – חסך בטופסיאדה והמתנה בתורים. אז למה לא לקחת את הקיצור ולעשות את זה באינטרנט?

מה ההבדל בין עוסק מורשה לחברה?

אנחנו מתעניינים תמיד בדינמיקה של התקדמות תעסוקתית, ואחת השאלות שעולה היא על ההבדלים בין עוסק מורשה לחברה. אז כך זה נראה מתוך הבנה מעשית:

  • אישיות משפטית: עבור חברה, המטרה היא ליצור הפרדה ברורה – האחריות כלכלית מוטלת על החברה עצמה ולא על בעליה. לעומת זאת, כעוסק מורשה, אנו נצטרך להתמודד אישית עם חובות שיכולים להיות מתולתלים עם כספינו הפרטי.


  • ענייני מס: פה הסיפור מתחיל להיות מעניין. אנו, כעוסקים מורשים, נשלם מס באופן פרוגרסיבי בהתאם לרווחינו. בעוד בחברה, ההכנסה היא לא אישית אלא של החברה עצמה, ועל כך יש לפרט במסגרת הנהלת החשבונות של החברה.


  • פירוק: אם נחליט להפסיק את פעילותנו, סגירת עוסק מורשה תהיה תהליך יחסית פשוט, בעוד פירוק חברה הוא תהליך מורכב הדורש זמן ותהליכים משפטיים.


להלן טבלה המדגימה את ההשוואה:

נושאעוסק פטורעוסק מורשה
קריטריונים לפתיחהמי שהכנסותיו נמוכות מ-100,491 ש"חמי שהכנסותיו גבוהות מ-100,491 ש"ח או נדרש לפתוח עסק מורשה עפ"י התקנות
תהליך הרישוםפתיחת תיק ברשויות המספתיחת תיק ברשויות המס
טיפול במע"מלא גובה מע"מ מהלקוחותמחויב בגביית מע"מ מהלקוחות
מסמכי חיובמוציא קבלות ללקוחותמחויב להוציא חשבוניות מס
מדרגות מס הכנסהזהות לעוסק מורשה ושכירזהה לעוסק פטור ושכיר

ולסיום, אף על פי שאנו נתקלים בחלוקות והבדלים, חשוב לזכור שכל בחירה עוברת דרך התאמה אישית למאפיינים ולצרכים של כל אחד מאתנו. חשוב להתייעץ על מנת לבחור את הפורמט הנכון עבורנו ועבור העסק שלנו.