כשחושבים על תוכנית עסקית, רבים פונים ליועץ עסקי או לאיש שיווק. אבל מתחת לכל תוכנית יש מספרים, ואת המספרים האלה רואה החשבון מכיר טוב מכולם. תוכנית עסקית נחוצה לעסק שרק מתחיל וגם לעסק קיים שרוצה לגדול או להתייעל, והנה חמש שאלות שרואה חשבון עוזר לענות עליהן בדרך.
כמה כסף ייכנס וכמה ייצא?
הלב של כל תוכנית הוא תחזית פיננסית ריאלית. רואה החשבון נשען על נתוני עבר, על ניתוח שוק ועל ידע מקצועי כדי להעריך את ההכנסות הצפויות (לפי מחקר שוק, מתחרים ופוטנציאל צמיחה) ואת ההוצאות הצפויות: תפעול, שיווק, ייצור ושכר.
מתי העסק יתחיל להרוויח?
שתי שאלות קשות בעסק חדש הן איך ייראה תזרים המזומנים ומתי תגיע נקודת האיזון, הרגע שבו ההכנסות מכסות את ההוצאות. תחזית תזרים מדויקת עוזרת למנוע בעיות נזילות, ולא במקרה, לא פעם רואה חשבון מסייע בפתיחת עסק חדש כבר בשלב הזה.
מה צריך כדי לגייס מימון?
בנקים, משקיעים וגופים פיננסיים רוצים לראות דוחות. רואה חשבון מכין:
- מאזן פתיחה שמציג את מצב העסק היום, כשאפשר
- דוח רווח והפסד צפוי לתקופה הקרובה
- תחזיות ל-3 עד 5 שנים
- ניתוח סיכונים פיננסיים והמלצות למניעת בעיות
דוחות כאלה משדרים אמינות ומקצועיות, ומשפרים את הסיכוי לקבל מימון בתנאים טובים ולשכנע משקיעים להצטרף.
מה יכול להשתבש?
רואה החשבון בוחן את הצד הפיננסי של העסק ומאתר סיכונים: עמידה בדרישות המס, פערים בתזרים שעלולים להוביל למשבר, ועוד. לניתוח רחב יותר מהמידע שבידיו, כדאי להיעזר גם ביועץ פיננסי עסקי.
כמה לגבות, ואיך לשמור על התוכנית עדכנית?
רואה חשבון יכול לעזור לקבוע מחיר נכון למוצר או לשירות, תוך שקלול ההוצאות והמס, ולחשוב איך להוריד עלויות בלי לפגוע באיכות ואיך לתעדף השקעות לפי הרווחיות הצפויה. שילוב של ייעוץ חשבונאי וייעוץ עסקי נותן את התמונה המלאה. ואחרי שהתוכנית כתובה, הוא יכול לעדכן אותה לאורך הדרך, לפי שינויים בשוק, ביעדים ובמצב הכספי. תוכנית עסקית אינה מסמך סטטי, אלא כלי שמתפתח יחד עם העסק.